Налоги, которые должен заплатить инвестор.

Богатым можешь ты не быть, но государство содержать обязан!

Михаил Мамчич

Есть ложь, есть наглая ложь, и есть декларация о доходах.

Любому инвестору как добропорядочному гражданину с полученной прибыли необходимо заплатить налог. Конечно, платить или не платить дело личное, но как показывает практика не платить налоги выходит себе дороже. Поэтому я только расскажу, какие налоги ожидают вас как инвестора, а платить или нет, вы решите сами.

Начнем с самого простого инструмента инвестирования.

Банковский депозит.

В Российской федерации все налоги и их размеры указаны в законе под названием «Налоговый кодекс РФ». Статьи кодекса постоянно изменяются, дополняются, исключаются. Поэтому при любом сомнении заглядывайте в него почаще (найти можно, например, на сайте http://www.consultant.ru).

На сегодняшний момент налоги на банковские депозиты регламентируется статьей 214.2 НК РФ.

«Статья 214.2. Особенности определения налоговой базы при получении доходов в виде процентов, получаемых по вкладам в банках.

В отношении доходов в виде процентов, получаемых по вкладам в банках, налоговая база определяется как превышение суммы процентов, начисленной в соответствии с условиями договора, над суммой процентов, рассчитанной по рублевым вкладам исходя из ставки рефинансирования Центрального банка Российской Федерации, увеличенной на пять процентных пунктов, действующей в течение периода, за который начислены указанные проценты, а по вкладам в иностранной валюте исходя из 9 процентов годовых …»

Не много запутано, но разобраться можно. Рассмотрим для начала вклад в рублях. Если ставка по банковскому вкладу превышает ставку рефинансирования ЦБ РФ плюс 5 %, то  налог с доходов физических лиц (НДФЛ) уплачивается, в противном случае не платится. Как это выглядит на практике? Необходимо на сайте Центрального Банка  (www.cbr.ru) узнать действующую ставку на момент начисления процентов (смотрите договор с банком). Сейчас она равняется 8%. То есть если ставка по вкладу превышает 8 + 5 = 13%, значит и возникает необходимость заплатить налог. Но налогом облагаются только проценты, превышающие этот лимит. Например, если ставка по вкладу 14,5%, то придется заплатить налог с разницы, то есть с 14,5-13=1,5%.

По валютным вкладам все проще, если ставка превышает 9%, то возникает необходимость удержать налог с процентов, превышающих лимит.

Размер налога указан в статье 224 «Налоговые ставки» и определен размером в 35%.

Налог удерживает сам банк, вкладчику налоговую декларацию заполнять не нужно. Время уплаты налога определяется договором и зависит от времени начисления процентов. Если проценты начисляются ежемесячно, то и налог будет удерживаться ежемесячно. При начислении процентов по окончанию срока вклада, налог будет удержан в последний день срока.

Следующий источник, подлежащий налогообложению это

Дивиденды

При начислении дивидендов есть некоторые тонкости, но мы рассмотрим только ситуацию что вы резидент России (гражданин РФ) и являетесь физическим лицом.

В таком случае ставка налога составит 9% (согласно п. 4 ст. 224 НК РФ). Дивиденд будет зачислен на ваш счет (банковский или брокерский) уже очищенный от налога. То есть если дивиденд составит 1 рубль на акцию, вам зачислят 91 копейку. Налог удерживает и уплачивает сама организация, эмитент акций (п. 2 ст. 214 НК РФ).

Но в отличие от банковских вкладов, необходимо отчитаться перед налоговой инспекцией о полученных суммах и уплаченных налогах по форме №2 НДФЛ. Отчитаться надо до 1 апреля следующего за годом, в котором получены дивиденды.

Следующий инструмент, где инвестора поджидают налоги – операции с акциями и другими ценными бумагами. Итак,

Акции, фьючерсы, опционы, корпоративные облигации.

Совершая операции на рынке ценных бумаг с акциями и облигациями, частный инвестор сталкиваются с налогом на доходы физических лиц. Стандартная налоговая ставка составляет 13% от полученных доходов (статья 224 НК РФ). Налогооблагаемый доход определяется как разница между общим доходом инвестора, полученным при операциях с ценными бумагами, и расходами инвестора (статья 214.1. НК РФ). Расходы должны быть фактически произведены и документально подтверждены. Доход возникает только при продаже ценных бумаг. К расходам можно отнести комиссии биржи, брокера и депозитария. Физические лица или частные инвесторы самостоятельно налоги не начисляют и не уплачивают. Все обязанности по начислению и уплате налогов брокер выполняет сам. И опять же, как в случае с дивидендами инвестор должен самостоятельно отчитаться в налоговой инспекции. «Согласно статье 228 НК РФ физические лица, получившие доходы от продажи имущества, обязаны декларировать указанные доходы в сроки, установленные статьей 229 НК РФ. Поэтому налогообложение доходов от реализации ценных бумаг и уплата налога с таких доходов у источника выплаты не освобождают налогоплательщика от подачи налоговой декларации в налоговый орган по месту жительства». Штраф за не поданную вовремя декларацию составляет на данный момент – 1000 рублей.

Следующий инструмент

Паевые инвестиционные фонды.

Что необходимо знать инвестору? Главное в налогообложении ПИФов заключается в том, что необходимость уплаты налогов возникает только в случае продажи паев и если цена продажи окажется выше цены покупки. То есть, если инвестор получил убыток - налог не начисляется. Ставка налога составляет 13 % (если вы резидент России). Управляющая компания является налоговым агентом и начисление и уплату налога производит самостоятельно. В налогообложении ПИФов есть одна тонкость. При реализации паев управляющая компания может удержать с вас скидку, указанную в документах фонда, не зависимо от того получили вы прибыль или убыток. Скидка удерживается не всегда, в некоторых компаниях скидка не удерживается, если вы держали паи некоторое время. Если после удержания скидки сумма вложенных денег меньше суммы полученной после продажи паев (то есть вы получили прибыль) с вас удержат подоходный налог.

Инвестиционные монеты.

Налоговые обязательства у инвестора возникают только в момент продажи инвестиционных монет. Согласно статье 228 п. 1 НК РФ подлежит обложению НДФЛ положительная разница между ценой продажи и ценой покупки монет. То есть если инвестиция принесла прибыль, вы обязаны заплатить налог с неё в размере 13%. При этом имеет значение срок владения монетами. Если вы хранили их более 3 лет и у вас есть документы подтверждающие приобретение монет, то ваша прибыль не облагается налогом (согласно п.17.1 ст. 217 НК РФ), но декларацию сдать придется. Если срок владения менее 3 лет или у вас нет документов о покупке, то при реализации монет банку, последний передает данные в налоговую инспекцию. И опять же вы должны сдать декларацию и отчитаться в налоговой. Усугубляет ситуацию отсутствие документов. В этом случае придется заплатить налог не с прибыли, а со всей суммы вырученной с продажи монет.

Золотые и серебряные слитки.

При покупке слитков банк взимает НДС (налог на добавленную стоимость) в размере 18 %. НДС уплаченный банку при продаже слитка инвестору не возвращается. Избежать уплаты НДС можно оставив слиток в банке на ответственное хранение. Разумеется, не бесплатно.

При реализации слитков ситуация с НДФЛ такая же как и с монетами.

Завершают наш обзор

ОМС (обезличенные металлические счета).

Здесь ситуация похожа на денежные банковские вклады. При открытии ОМС нет фактического приобретения металла, следовательно, НДС инвестор не уплачивает. Подоходным налогом 13% облагается полученная прибыль, как от роста стоимости металла, так и от процентного дохода. Срок владения на уплату налога не влияет.

В данной статье мы рассмотрели практически все инструменты доступные частному инвестору. Если у вас появились вопросы или у вас не стандартная ситуация пишите  в комментариях или на почту info@rostkapitala.ru. Буду рад вам помочь.

Удачных вам инвестиций!

Как рассчитать доходность инвестиций?

Как правило, для расчета доходности используется простой расчет, когда результат инвестиций делится на сумму инвестированных средств и переводится в проценты годовых.

Формула такого расчета следующая:

D=((∆S)/Sнач)*365/Т*100%, где

D – искомая годовая доходность, ∆S – абсолютное значение результата инвестирования (проще говоря прибыль), Sнач – сумма изначально инвестированных средств, Т – количество дней в периоде инвестирования.

Например.

1.01.2011 года инвестор инвестировал 100 000 рублей, 1.04.2011 года у инвестора на счету стало 101 200 рублей. Срок инвестирования составил – 90 дней. Прибыль (∆S) – 101 200-100 000 = 1 200 рублей. Доходность равна D=((1200)/100 000)*365/90*100%≈4,87%.

Значительно сложнее рассчитать доходность, если инвестор в период инвестирования осуществлял ввод и вывод средств со своего счета.

Для начала сделаем отступления и разберемся с понятием ввода и вывода средств.

Ввод – это внесение средств на инвестиции, например на покупку акций или паев фонда.

Вывод – возникает при погашении паев или при продаже акций.

Например, инвестор приобрел 01.01.2011 паев на сумму 100 000 рублей. 01.04.2011 года инвестор приобрел еще паев на сумму 25 000 рублей. 30.07.2011 года инвестор погашает часть имеющихся паев на сумму 12 000 рублей. И наконец, на 01.01.2012 года портфель инвестора (имеющиеся у него паи) оценивается на сумму 125 500 рублей.

Для точного расчета доходности необходимо, как и в формуле указанной выше, результат поделить на сумму инвестированных средств. Сложность в данном расчете заключается в точном определении результата (прибыли) от инвестиции и сроков инвестиций.

Расчет результата инвестирования.

Рассчитываем по формуле

ΔS = (Sитог+ ΣSвыв) – (Sнач+ ΣSввод), где

ΔS –результат от инвестирования, Sитог – общая сумма инвестиций на конец периода, ΣSвыв – сумма всех выведенных средств, Sнач – сумма начальных инвестиций, ΣSввод – сумма всех дополнительных инвестиций, сделанных в течение периода.

В нашем примере, результат ΔS = (125 500+12 000)-(100 000+25 000) = 12 500 рублей.

Далее необходимо найти средневзвешенную сумму инвестированных средств, так как в каждый период инвестирования (90, 120, 155 дней) сумма средств было разной.

Формула по которой определяется средневзвешенная суммы инвестированных средств с учетом ввода и вывода средств.

V = (T1*Sнач+T2*(Sнач+Sвв)+T3*(Sнач+Sвв-Sвыв)+…+Tn*(Sнач+ΣSвв-ΣSвыв))/ ΣT, где

    V – средневзвешенная сумма инвестированных средств, T1, T2, T3,Tn – количество дней в каждом периоде инвестирования,  ΣT – суммарное количество дней во всем сроке инвестирования.

Для нашего примера:

V = (90*100 000 + 120*(100 000 + 25 000) + 155*(100 000 + 25 000 – 12 000))/365 ≈ 113 739,73

И окончательный расчет, находим искомую доходность (в процентах годовых) по формуле : D = (ΔS/V) * 365/T * 100%

Подставив значения в формулу, получим D = (12 500/ 113 739,73)*365/365*100% = 10,99%.

То есть в нашем примере инвестор получил доходность 10,99 % годовых.

Подведем итог. С помощью указанных формул вы всегда сможете точно оценить доходность ваших инвестиций. Для тех, кому сложно или не очень хочется считать все это вручную я подготовил файл в Excel, который сделает все расчеты за вас. Скачать его можно здесь: Расчет доходности.

Прогноз Роберта Кийосаки на 2012 и последующие годы.

Предлагаю вам посмотреть короткое интервью Роберта Кийосаки и его видение ситуации на предстоящие годы.




Тем кто не знаком с английским , предлагаю свой перевод (он конечно далек от совершенства, но смысл понять можно).

Слайд#1

Роберт Кийосаки

автор книги «Богатый папа, Бедный папа»

Прогноз 2012 года о валюте, золоте и серебре.

Слайд #2

Роберт Кийосаки, инвестор, автор, оратор-вдохновитель, пропагандист финансовой грамотности, защитник инвестиций в золото и серебро. Его прогнозы в экономических вопросах сбывались в течение многих лет.

Слайд #3

Недавно г-на Кийосаки попросили поделиться его мнением о 2012 годе и последующих годах. Он дал очень проницательный ответ, который должен быть услышан всеми.

Слайд #4

Это - краткий обзор того, что г-н Кийосаки ожидает в 2012 и в последующие годы.

Слайд #5

Пожалуйста, поделитесь этим видео с друзьями и родными, чтобы помочь защитить тех, кто вам дорог, от того, что нас ждет. Также посетите silver2012.com чтобы ознакомиться с другими прогнозами на 2012 год.

Video#

Роберт Кийосаки:” Как инвестор, я всегда смотрю на 10 лет в будущее и таким образом, все мои инвестиционные стратегии составляются на 10 лет. В 2000 году я сказал, покупайте золото и серебро, когда золото стоило 275$ в 2000 году. К 2010 году я сделал много денег. Я видел, что катастрофа приближается. Так, на 2010 – 2020 годы мой прогноз - Соединенные Штаты разорятся к 2016 году. Но, как я говорил это в течение многих лет, я могу ошибаться. Но если, как я думаю, это произойдет в 2016 году и Америка разорится, то разорятся все. Так, для тех, которые будут готовы к этому, это будет очень хорошее время. Но для тех, кто не готов, будет много нехорошего, такого, как например беспорядки. Сегодня бунтует весь мир. В США бунты, потому что нет денег. Это конец того, что они называют "государством всеобщего благоденствия". Это - конец коммунизма, это - конец социализма. Но мы не знаем, является ли это концом капитализма. Так, я лучше был бы капиталистом сегодня, чем социалистом или коммунистом. Мой Бедный папа был школьным учителем, он был коммунистом. Он говорил, что правительство должно заботиться обо мне. Но правительство разорено, и это - проблема. Это не значит, что правительство не хочет заботиться о людях. Правительство обанкротилось, налогоплательщики обанкротились. Богатые стали более богатыми. Так, для тех из вас, кто знаком с моей философией, я говорю о том, что я хотел бы быть на стороне богатых, чем на другой стороне“.

Роберт Кийосаки:“В Испании не стало среднего класса. И в Греции он исчез. В Ирландии исчез. Я думаю, что Великобритания находится в плохой форме, очень, очень плохой форме. Соединенные Штаты находятся в худшей форме, и если Америка исчезнет, это заденет не только Евросоюз. Это затронет весь мир”.

Женщина-интервьюер: “Но Швеция преуспевающая страна. Шведская крона и Швейцарский франк – это крепкие валюты. Да, это пока, но мы не знаем, что будет в будущем. Каков Ваш совет, Роберт? Всем тем людям из среднего класса? Тем, кто играет в ДЕНЕЖНЫЙ ПОТОК”.

Роберт Кийосаки:” Я всегда говорю, что Ваш лучший актив - Ваш разум. То, что я делаю, отличается от того, что делают другие люди. Я всегда использовал долг, чтобы стать богаче. Большинство людей не могут использовать долг, чтобы стать богаче. Но они могут этому научиться. Для большинства людей, золото или серебро все еще лучшее вложение. Кроме Америки, где налоги на золото и серебро очень высоки. Все зависит от конкретного человека. Я думаю, что это будет прекрасное время для тех, кто знает, что нужно делать. По этой причине я живу в Фениксе, штат Аризона. Я могу носить оружие. У меня много оружия …(смеется) и много серебра и золота. Оружие и еда. Да, еда будет всегда в цене. Вода будет всегда в цене. Нефть будет всегда в цене. Предметы первой необходимости будут всегда в цене. Я думаю, что идея мировых валют мертва. Когда люди спрашивают, “Вы вкладываете капитал в Швейцарский франк или Евро?” Я отвечаю, “Нет, я вкладываю капитал в золото и серебро”. Потому что это - международные деньги. Таким я вижу все этого. Это все очень просто, это не софистика, не просто красивые слова. Это - то, что я думаю. Я думаю, что Америка вызвала одну большую проблему. И если Вы читали, "Пророчества Богатого Папы”, я сказал там, что мы будем иметь к 2016 году. А затем все будет снова хорош. Сначала будет кризис. Если мы выживем, то все будет хорошо. Станем победителями. Так что, идут потрясающие времена.”

Женщина-интервьюер:“Большое спасибо.”

Роберт Кийосаки: “Спасибо и Спасибо, Швеция!”

rostkapitala.ru

7 уроков как изменить свою жизнь от Уолта Диснея.

Статья на отвлеченную тему, посвящена не финансам, а мотивации. Надеюсь, что Вам она будет интересна.

Недавно нашел в сети интересный блог под названием «Dumb Little Man. Tips for Life». Статьи на английском языке, блог посвящен советам, на главной странице надпись «Каждую неделю мы предлагаем несколько советов, которые позволят сэкономить деньги, повысить производительность, или просто держать вас в здравом уме». Мой перевод одной статьи (http://www.dumblittleman.com/2010/04/7-life-changing-lessons-from-walt.html) хотел бы предложить Вашему вниманию.

7 уроков как изменить свою жизнь от Уолта Диснея.

Уолтер Элиас "Уолт" Дисней был продюсером, аниматором, предпринимателем, художником, режиссером, сценаристом, международным символом, и филантропом.

Уолт хорошо известен своим влиянием в индустрии развлечений двадцатого века. Уолт был соучредителем Walt Disney Productions вместе со своим братом Роем О. Диснеем и стал одним из самых известных производителей фильмов всех времен.

Основанная им компания теперь известна как "The Walt Disney Company" и имеет годовой доход в размере около $ 35 млрд. (США).

Уолт и его сотрудники создали ряд самых известных в мире мультипликационных героев. В том числе, знаменитого Микки Мауса, оригинальный голос которому дал сам Уолт Дисней.

Уолт Дисней завоевал 26 Оскаров, и был номинирован на 59 наград, у него больше наград и номинаций, чем у любого другого человека. Кроме того, Дисней выиграл семь наград Эмми, и дал имя для Диснейленда и других парков отдыха и развлечений, расположенных в США, Китае, Японии и Франции.

Очевидно, есть чему учиться у Уолта Диснея. Давайте посмотрим на 7 уроков как изменить свою жизнь от Уолта Диснея:

1. Не пренебрегайте своей семьей.
«Человек никогда не должен пренебрегать своей семьей ради бизнеса».

Ваша семья Ваш главный бизнес, и никогда не следует забывать об этом в погоне за "мечтой". Ваша семья должна быть частью вашей мечты, и должны оставаться всегда в пределах Вашего внимания. Никогда не становитесь настолько поглощенными в коммерческие дела, что Вы пренебрегаете людьми, в которых Вы нуждаетесь больше всего.

2. Конкуренция это хорошо.
«Я был против жестокой конкуренции всю свою жизнь. Я не знаю, как прожил бы без неё».

Конкуренция делает Вас более сильными, она делает Вас лучше, она удерживает Вас прочно на ногах. Никогда не избегайте конкуренции; никогда не будьте не в состоянии увидеть ценность конкуренции. Ваши конкуренты могут предоставить Вам больше ценностей, чем Ваши друзья. Учитесь на конкуренции, и Вы начнете расти.
Важно, чтобы Вы принимали конкуренцию так же как превратности судьбы. Уолт Дисней говорил, «Все превратности судьбы, которые я имел в своей жизни, все мои проблемы и препятствия сделали меня сильней... Вы можете не понимать этого, когда это происходит с Вами, но «удар по зубам» может быть лучшей вещью в мире для Вас».

3. Делайте то, что Вы любите.
«Диснейленд - это работа любви. Мы не создавали Диснейленд только с идеей делать деньги».

Вы должны следовать за своей страстью, если Вы делаете ее только ради денег, то она, вероятно, не будет длиться долго. Страсть - то, что дает Вам силу, чтобы преодолеть препятствия, связанные с Вашей мечтой. Страсть - то, что поддерживает Вас в движении, когда все остальные - устали … деньги, не могут сделать этого для Вас, только страсть; страсть – это власть.

4. Делайте невозможное.
«Это – своего рода забава, делать невозможное».

Уолт Дисней говорил, «Если Вы можете мечтать об этом, значит, Вы можете сделать это». Жизнь слишком коротка, чтобы потратить её, делая возможное. Учитесь добиваться невозможного, добиваться того, о чем говорят другие, что это не может быть сделано, добиваться того, что никогда не делалось прежде. Идите за Вашей мечтой, и превращайте её в действительность.
Вы должны верить в красоту Вашей мечты. Уолт говорил, «Когда Вы верите во что-то, верьте в это на всем своем пути, безоговорочно и неоспоримо».

5. Действие всегда превосходит бездействие.
«Единственный способ начать состоит в том, чтобы оставить разговоры и начать делать».

Я всегда говорю, что «хорошо сделанный» лучше чем «хорошо сказанный», так оставьте разговоры и начните действовать! Остановите бесконечное планирование и начните осуществление плана; план - хорошо, хороший план еще лучше, но если этот план не приводит к реальным действиям, он столь же бесполезен, как перчатка с четырьмя пальцами. Научитесь действовать, начините сегодня, независимо от того, что Вы откладывали …, просто сделайте это! Если Вы будете ждать лучшего времени, Вы никогда не достигните чего-либо.

6. Вам нужны люди.
«Вы можете сделать проект для создания, и постройки самого замечательного места в мире. Но чтобы сделать мечту реальностью - нужны люди».

Пророк Исайя написал, «Без видения, люди погибают». Но я думаю, что правильней будет, что без людей, видение, мечта погибнет. Никогда не забывайте, что Вы нуждаетесь в людях; никогда не забывайте, что Ваша жизнь в служении другим. Когда Вы служите другим, Вы служите себе.

7. Становитесь лучше каждый день.
«Всякий раз, когда я иду на прогулку, я всегда думаю что произошло, с чем-либо и как я могу это улучшить».

Каждый день Вы должны пытаться стать немного лучше, чем Вы были днем прежде. Если Вы можете становиться на один процент лучше ежедневно, Вы можете улучшать свою жизнь каждые 100 дней. Учитесь становиться лучше ежедневно; ищите способы улучшения быть более добрыми, более интеллектуальными, и более полезными.

В заключении.
Давайте вспомним, что говорил Уолт Дисней - «Все наши мечты могут осуществиться, если у нас есть храбрость, чтобы следовать им».

Спасибо что прочитали и успехов Вам.